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（記者 王宏）中高收入群體注意了，稅優(yōu)大禮包來了！國家金融監(jiān)督管理總局近日印發(fā)《關(guān)于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項的通知》（以下簡稱《通知》），“個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴(kuò)大至醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種”，今后投?；菝癖?、百萬醫(yī)療、重疾險都有望稅前抵扣。稅優(yōu)健康險是我國首個享有稅收優(yōu)惠政策支持的個人商業(yè)健康險產(chǎn)品，2016年試點，2017年推廣全國。業(yè)內(nèi)人士指出，《通知》包括產(chǎn)品擴(kuò)容，保障范圍擴(kuò)容，取消標(biāo)準(zhǔn)化條款，有助于稅優(yōu)健康險市場做大，期待加大稅收支持力度。此外，稅優(yōu)商業(yè)健康險有利于吸引中高端消費人群，監(jiān)管則表示將指導(dǎo)人身保險公司抓緊推出相關(guān)產(chǎn)品。做大稅優(yōu)健康險市場 有望改變“叫好不叫座”局面稅優(yōu)健康險是我國首個享有稅收優(yōu)惠政策支持的個人商業(yè)健康險產(chǎn)品，2016年稅優(yōu)健康險試點工作正式啟動，并自2017年7月1日起推廣至全國范圍。盡管稅優(yōu)健康險取得了一些成績，但明顯低于市場預(yù)期，面臨“叫好不叫座”的尷尬。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，針對稅優(yōu)健康險的政策應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化，此次《通知》擬進(jìn)行多項政策優(yōu)化，有助于稅優(yōu)健康險市場做大，但仍需要加大稅收支持力度。鎂信健康方面對記者分析稱，《通知》亮點在于：產(chǎn)品擴(kuò)容，將適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到商業(yè)健康保險的主要險種，包括醫(yī)療保險、長期護(hù)理保險和疾病保險；保障人群擴(kuò)容；在既往癥人群方面，《通知》擬定保險公司可針對既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，進(jìn)行公平合理定價，同時擴(kuò)大產(chǎn)品被保險人群體，可以為投保人本人，也可以為配偶、子女和父母投保。保障范圍擴(kuò)容，醫(yī)療險方面進(jìn)一步延伸至既往癥人群，不得因既往病史拒保，或進(jìn)行責(zé)任除外。長護(hù)險方面鼓勵開發(fā)針對老年人群、既往癥人群等特殊人群的產(chǎn)品，鼓勵開發(fā)能滿足在職人群終身保障需求的產(chǎn)品，探索提供適合居家護(hù)理、社區(qū)護(hù)理和機(jī)構(gòu)護(hù)理的支付方式。疾病保險方面，鼓勵開發(fā)針對低收入人群的產(chǎn)品，加強(qiáng)與健康管理的融合，降低健康風(fēng)險，減少疾病損失?！锻ㄖ愤€取消了標(biāo)準(zhǔn)化條款，在擴(kuò)大稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍的同時將不再對稅優(yōu)健康險產(chǎn)品出臺“標(biāo)準(zhǔn)化條款”，除對承保既往癥人群的要求外，將產(chǎn)品設(shè)計交給市場主體，允許保險公司結(jié)合自身經(jīng)營能力和市場需求開發(fā)保額適度、價格適中、滿足多層次保障需求的稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，不再要求保險公司賠付不足時返還保費。劃定參與險企門檻 稅優(yōu)更吸引中高端消費人群《通知》指出，中國銀行保險信息技術(shù)管理有限公司根據(jù)監(jiān)管要求，負(fù)責(zé)建設(shè)、運營、維護(hù)行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康保險信息平臺。該平臺為適用投保人建立信息賬戶，生成唯一的識別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險相關(guān)信息，支持投保人按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個人所得稅稅前扣除。識別碼與保險合同相互獨立?！锻ㄖ愤€劃定了開展適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)人身險公司的門檻，要求上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；上年度末綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；上年度末責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。此外，主業(yè)突出、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)范、內(nèi)部管理機(jī)制健全的健康保險公司，可以不受本條第一款限制。蘭迪律所合伙人陳禹彥對記者表示，《通知》對參與險企的資本充足率等方面有一定的要求。整體而言，稅優(yōu)商業(yè)健康險有利于吸引中高端消費人群，這些人群消費能力高，偏好稅收抵扣。但陳禹彥也提醒到，這個過程中特別要注意的是對投保人的提示和說明，像商業(yè)養(yǎng)老險一樣，很多業(yè)務(wù)員在營銷的時候過于強(qiáng)調(diào)稅前抵扣避稅，實際上對消費者更重要的是對重要條款、利率、投資保障收益率的告知。國家金融監(jiān)督管理總局方面表示，未來將指導(dǎo)人身保險公司抓緊推出相關(guān)產(chǎn)品；督促人身保險公司提高專業(yè)能力，加大人才隊伍、信息系統(tǒng)建設(shè)等資源投入，確保適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險業(yè)務(wù)健康發(fā)展；保持對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，切實保護(hù)保險消費者合法權(quán)益。對于《通知》釋放的利好，已經(jīng)有機(jī)構(gòu)躍躍欲試。鎂信健康方面則表示，醫(yī)療險層面將堅持在帶病體領(lǐng)域的不斷探索，為百姓提供普惠的保險方案。長期護(hù)理險層面將嘗試探索長期護(hù)理保險產(chǎn)品，為老年人群、帶病體人群提供普惠的保險產(chǎn)品。疾病保險層面將嘗試在單病種領(lǐng)域建立全周期健康管理服務(wù)，對疾病的預(yù)防、治療以及康復(fù)形成閉環(huán)管理。